Bcnunukan – Sinergi DJP dan Bea Cukai Hasilkan Tambahan Penerimaan Pajak

Amerika Serikat merupakan salah satu negara dengan rajazeus sistem perpajakan yang kompleks dan terstruktur. Tidak hanya memberlakukan pajak pada penghasilan dan properti, tetapi juga menerapkan sistem cukai pada berbagai jenis barang konsumsi seperti alkohol, tembakau, dan bahan bakar. Sistem pajak di Amerika tidak hanya diatur oleh pemerintah federal, tetapi juga oleh pemerintah negara bagian dan lokal. Oleh karena itu, memahami bagaimana sistem pajak dan cukai di Amerika bekerja adalah hal penting, baik bagi warga negara, pendatang, maupun pelaku bisnis.

Artikel ini akan mengulas secara mendalam mengenai jenis-jenis pajak di Amerika, bagaimana sistem cukai diberlakukan, serta dampaknya terhadap ekonomi dan masyarakat.

1. Struktur Umum Sistem Pajak di Amerika Serikat

Sistem perpajakan di Amerika terdiri dari tiga tingkatan utama:

A. Pajak Federal (Federal Taxes)

Ini adalah pajak yang dikumpulkan oleh pemerintah pusat melalui Internal Revenue Service (IRS). Pajak ini berlaku di seluruh negara bagian.

B. Pajak Negara Bagian (State Taxes)

Setiap negara bagian (state) di Amerika memiliki kebijakan pajak sendiri. Misalnya, Texas tidak memiliki pajak penghasilan negara bagian, sementara California menerapkan tarif yang tinggi.

C. Pajak Lokal (Local Taxes)

Beberapa daerah menerapkan pajak tambahan seperti pajak properti daerah, pajak penjualan lokal, dan biaya tambahan tertentu.

2. Jenis-Jenis Pajak di Amerika Serikat

A. Pajak Penghasilan (Income Tax)

Pajak penghasilan dikenakan terhadap pendapatan individu dan perusahaan. Sistemnya progresif, artinya semakin besar penghasilan, semakin tinggi tarif pajaknya.

• Federal Income Tax: Tarif pajak federal berkisar antara 10% hingga 37%.

• State Income Tax: Tarifnya bervariasi. Misalnya, New York menerapkan hingga 10.9%, sementara Florida tidak mengenakan pajak penghasilan negara bagian sama sekali.

B. Pajak Penjualan (Sales Tax)

Pajak ini dikenakan pada transaksi penjualan barang dan jasa tertentu. Pajak penjualan diberlakukan oleh negara bagian dan pemerintah lokal.

• Contoh: California memiliki pajak penjualan dasar 7.25%, tetapi bisa mencapai lebih dari 10% jika termasuk pajak lokal.

C. Pajak Properti (Property Tax)

Dikenakan pada pemilik rumah, tanah, dan bangunan. Tarifnya berbeda-beda tergantung lokasi dan nilai properti.

• Pajak ini digunakan untuk membiayai layanan publik seperti sekolah, jalan, dan pemadam kebakaran.

D. Pajak Perusahaan (Corporate Tax)

Dikenakan terhadap laba perusahaan. Tarif pajak federal saat ini adalah 21%, belum termasuk pajak negara bagian.

E. Pajak Warisan dan Hadiah (Estate and Gift Tax)

Dikenakan terhadap aset yang ditinggalkan seseorang saat meninggal atau saat memberikan hadiah dalam jumlah besar.

• Pajak warisan federal berlaku untuk aset lebih dari $13,610,000 per individu (tahun 2024).

3. Apa Itu Cukai (Excise Tax) dan Bagaimana Cara Kerjanya?

Cukai adalah pajak yang dikenakan pada barang atau jasa tertentu, biasanya yang memiliki dampak terhadap kesehatan atau lingkungan. Cukai biasanya dikenakan pada produsen atau distributor, tetapi biaya ini sering kali diteruskan ke konsumen dalam bentuk harga jual yang lebih tinggi.

Barang yang Umum Dikenai Cukai di AS:

• Produk tembakau: Rokok, cerutu, dan tembakau kunyah

• Minuman beralkohol: Bir, wine, dan spirit

• Bahan bakar: Bensin dan solar

• Produk elektronik tertentu: Seperti layanan komunikasi

• Senjata api dan amunisi

Tujuan Cukai:

1. Mengurangi konsumsi: Seperti cukai pada rokok untuk mengurangi jumlah perokok.

2. Mengompensasi biaya sosial: Contoh, dana dari cukai bahan bakar digunakan untuk perbaikan infrastruktur jalan.

3. Meningkatkan pendapatan negara: Menjadi sumber pemasukan yang stabil.

4. Perbandingan Antara Pajak dan Cukai

5. Dampak Sistem Pajak dan Cukai Terhadap Warga Negara

Dampak Positif:

• Pembangunan infrastruktur: Pajak digunakan untuk membiayai sekolah, rumah sakit, dan jalan raya.

• Pemerataan ekonomi: Sistem pajak progresif membantu mengurangi kesenjangan sosial.

• Perlindungan lingkungan dan kesehatan: Cukai membantu mengendalikan konsumsi barang berisiko.

Dampak Negatif:

• Beban terhadap kelompok berpenghasilan rendah: Pajak penjualan dan cukai bersifat regresif karena memengaruhi semua orang secara proporsional, tanpa melihat penghasilan.

• Kompleksitas administrasi: Banyak warga kesulitan memahami sistem pajak, sehingga membutuhkan bantuan profesional.

Kesimpulan

BACA JUGA: Pajak Digital (PPh 22) atas Transaksi E-Commerce: Keadilan bagi Pelaku Usaha Lokal

Sistem cukai dan pajak di Amerika Serikat dirancang untuk mendanai pemerintahan, mengatur konsumsi publik, dan membentuk perilaku ekonomi. Dengan struktur bertingkat antara federal, negara bagian, dan lokal, serta berbagai jenis pajak dan cukai, sistem ini bisa terlihat rumit bagi yang tidak terbiasa. Namun, pemahaman dasar terhadap struktur ini sangat penting untuk menjalankan kewajiban sebagai warga negara atau pelaku usaha secara legal dan efisien. Bagi pendatang atau investor asing, berkonsultasi dengan konsultan pajak lokal sangat disarankan agar tidak terjadi kesalahan pelaporan atau pembayaran pajak.